Maßnahmen zur Verbesserung der Steuerverwaltung vorgestellt

Am 6. April nahm Präsident Shavkat Mirziyoyev eine Präsentation zur Verbesserung der Steuerverwaltung und zur Reform der Arbeitsabläufe der Steuerbehörden zur Kenntnis.

In den letzten zwei Jahren sind die Steuereinnahmen aufgrund der Erweiterung der Steuerbasis schneller gewachsen als die Wirtschaft. Der Internationale Währungsfonds stellt zudem fest, dass diese Ergebnisse durch eine stärkere Steuerverwaltung und den Abbau der Schattenwirtschaft erzielt werden. Gleichzeitig ist geplant, bis 2030 infolge der laufenden Reformen des Steuersystems die Steuereinnahmen auf 491,5 Billionen UZS zu steigern und den Anteil der informellen Wirtschaft von 28 auf 19,6 Prozent zu senken.

Es wurde betont, dass der wichtigste Weg zur Steigerung der Steuereinnahmen in der Reduzierung der Schattenwirtschaft besteht.

Der Präsident des Landes betonte, dass es in diesem Jahr unerlässlich sei, durch den Einsatz digitaler Analysen, künstlicher Intelligenz und eines intelligenten Kontrollsystems zusätzliche Haushaltseinnahmen in Höhe von 30 Billionen UZS zu generieren. Dieses Ziel soll durch den flächendeckenden Einsatz von P2P-Transaktionsüberwachung, Produktkennzeichnung, verbesserter digitaler Aufsicht, automatischer Identifizierung nicht registrierter Frachttransportaktivitäten, Legalisierung informeller Beschäftigung und anderen Strategien in verschiedenen Sektoren wie Handel und Dienstleistungen, Industrie, Bauwesen und Gastronomie erreicht werden.

Wie bereits erwähnt, sind die Aktivitäten auf Märkten und in Einkaufszentren noch nicht vollständig reguliert, und die Digitalisierungsbemühungen sind nach wie vor unzureichend, was die volle Ausschöpfung des vorhandenen Potenzials verhindert. Derzeit sind mehr als 72.000 Einzelhandelsunternehmen in diesen Einrichtungen tätig. Gleichzeitig weisen über 38.000 von ihnen einen monatlichen Umsatz von weniger als 1 Million UZS aus, und mehr als 40.000 stellen täglich nur 2–3 Quittungen aus. Zudem sind die Mietverträge für 12.000 Einzelhandelsgeschäfte auf Märkten nicht registriert. Infolgedessen zahlen 37.000 Unternehmer monatlich weniger als 500.000 UZS an Steuern.

In diesem Zusammenhang wurde betont, wie wichtig es ist, durch die vollständige Digitalisierung der Aktivitäten auf Märkten und in Einkaufszentren zusätzliche Einnahmequellen zu erschließen sowie Kontrollmechanismen, Arbeitsabläufe der Steuerbehörden und digitale Überwachung zu integrieren.

Bei dem Treffen wurde auch die Organisation von Dienstleistungen für Großsteuerzahler erörtert, die in den Regionen nicht als strategisch eingestuft sind.

Insbesondere wurde festgestellt, dass aufgrund der Entfernung zu den Steuerbehörden die Effektivität der Dienstleistungen und der Überwachung für 209.000 Mehrwertsteuerzahler abgenommen hat. In diesem Zusammenhang wurde vorgeschlagen, die Steueraufsicht über 500 nicht-strategische Unternehmen auf die regionale Ebene und über mehr als 103.000 Unternehmen in den Bereichen Landwirtschaft, Handel und Gastronomie auf die Ebene der Bezirke zu verlagern. Diese Strategie wird die Qualität der Dienstleistungen für Steuerzahler vor Ort verbessern, die schnelle Lösung auftretender Probleme ermöglichen und die Wirksamkeit der Aufsicht steigern.

Besonderes Augenmerk wurde darauf gelegt, die Steuerverwaltung für Unternehmer zu vereinfachen.

Den Umfrageergebnissen zufolge zeigten sich die meisten Befragten unzufrieden mit der Komplexität von Prüfungsverfahren, Berichterstattung und Steuerzahlungen. Es wurde zudem hervorgehoben, dass automatisierte Schreibtischprüfungen von einem Strafinstrument zu einem präventiven System umgestaltet werden sollten, das darauf abzielt, Fehler frühzeitig zu erkennen und zu beheben sowie Unternehmen je nach Risikostufe in die Kategorien „grün“, „gelb“ und „rot“ einzustufen.

Darüber hinaus wurden Fortschritte bei der Automatisierung der Erstellung von sechs Arten von Berichten ohne menschliches Zutun sowie bei der Umstellung auf ein einheitliches Steuerkonto vermeldet. Es wurde festgestellt, dass bis heute in 198.000 Fällen Meldefristen versäumt wurden, 14.700 Steuerzahler wegen Nichtabgabe von Meldungen mit Geldbußen in Höhe von 396,6 Milliarden UZS belegt wurden und aufgrund der gestiegenen Anzahl von Steuerzahlungskonten 20.000 Fehler aufgetreten sind.

Es wurde festgestellt, dass die Einführung des neuen Systems ungerechtfertigte Steuerrückstände, Überzahlungen und Strafen reduzieren und Unternehmern Einsparungen in Höhe von 8,4 Billionen UZS ermöglichen wird. Der neue Ansatz soll zu weniger Prüfungen, einem deutlichen Rückgang von Meldefehlern, einer schnelleren Bearbeitung von Einsprüchen und einer spürbaren Verbesserung der Effizienz des Callcenters führen.

Es wurde zudem betont, dass die personellen Ressourcen ein entscheidender Aspekt der Tätigkeit der Steuerbehörden bleiben.

In den letzten Jahren ist die Fluktuation aufgrund von Problemen in der Arbeitsorganisation gestiegen. Die berufliche Weiterentwicklung der Mitarbeiter war gering, das derzeitige System finanzieller Anreize war für moderne Anforderungen veraltet, und die Mechanismen der sozialen Unterstützung waren nicht sehr wirksam. So absolvierten beispielsweise im Jahr 2022 über 3.000 Mitarbeiter Fortbildungen, doch im vergangenen Jahr erhielten nur 700 Mitarbeiter eine Umschulung.

In diesem Zusammenhang wurden neue Vorschläge zur Verbesserung der Qualifikation des Personals, zur Einrichtung eines Systems der beruflichen Weiterbildung sowie zur Verbesserung der materiellen und sozialen Anreize für die Mitarbeiter vorgelegt. Zur Stärkung der personellen Kapazitäten skizzierte der Steuerausschuss Maßnahmen zur Verbesserung der physischen und technischen Infrastruktur der Steuerakademie.

Der Staatschef wies die zuständigen Beamten an, einen neuen Ansatz für die Steuerverwaltung zu verfolgen, der digitale Technologien, Analytik und künstliche Intelligenz nutzt, mit dem Ziel, ein faires und günstiges Steuerumfeld für Unternehmer zu schaffen und einen Pool an qualifizierten Fachkräften in diesem Bereich aufzubauen.

Zu den vorrangigen Bereichen gehören die Umgestaltung der Funktionen des Steuersystems nach dem Prinzip „von der Kontrolle zum Service“, die Verbesserung der Servicequalität sowie die Einrichtung moderner, wirksamer Kontrollmechanismen.

UzA